С 2026 года в России вступают в силу значительные изменения в налоговом законодательстве, которые повлияют на малый и средний бизнес. Основные изменения касаются упрощенной системы налогообложения (УСН) и обязательных взносов для работников. Предпринимателям важно заранее подготовиться к этим нововведениям, чтобы избежать финансовых трудностей.
Новые условия ведения бизнеса
С 2026 года лимит для применения УСН понижен до 15 миллионов рублей, что вызовет ряд необходимых изменений в организации учета и расчете налогов. Основные аспекты, на которые следует обратить внимание:
- НДС и повышение цен: Если в этом году заключен контракт, критически важно предусмотреть увеличение цены на следующий год с учетом НДС. Авансы, полученные в текущем году, облагаются дополнительным налогом, если реализация осуществляется в 2026.
- Взносы за директора: Нулевые компании столкнутся с новыми расходами на обязательные взносы за директора. Минимальная сумма в 2026 году составит 8 127 рублей в месяц, что поднимет общие расходы до 97 524 рублей в год.
Альтернативные системы налогообложения
Предприниматели смогут перейти на автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), которая обещает сниженные требования к отчетности. Однако важно помнить, что она будет действовать только до конца 2027 года. Взносы будут автоматически рассчитываться на основе суммы выплаты заработной платы.
При этом, даже на АУСН придется уплачивать взносы на травматизм, что может стать дополнительной нагрузкой. Размер взносов на травматизм составит 2 959 рублей в год, что в месяц равняется 246,58 рубля.
Как сэкономить на налогах
Фирмам, которые потеряли право на применение УСН, доступны три варианта:
- Продолжить использование УСН, но с дополнительными налогами, без возможности вычета НДС.
- Перейти на АУСН с низкими ставками, однако это также имеет свои недостатки.
- Наиболее выгодным вариантом может оказаться переход на общую систему налогообложения с НДС, что предполагает возможность возврата налога при покупке. Это подход будет удобен, если предприятие закупает товары с НДС.
Учитывая все эти изменения, важно тщательно продумать свою стратегию налогообложения на 2026 год и адаптировать бизнес под новые условия, чтобы минимизировать финансовые риски.
