С 2025 года криптовалюты становятся жизненно важным аспектом как для инвесторов, так и для простых граждан. В условиях растущей популярности цифровых активов российское государство усиливает контроль и вводит новые налоговые правила. С начала этого года криптоактивы официально признаны имуществом, что подразумевает обязательное налоговое регулирование, пишет Дзен-канал "финансовая грамотность".
Согласно новым нормам, с 2026 года россиян ожидают серьёзные штрафы за оплату товаров и услуг криптовалютой. Для физических лиц штрафы могут достигать 100 тысяч рублей, а для компаний – 700 тысяч. Инвесторам стоит обратить особое внимание на налоговые аспекты при работе с криптовалютами.
Налогообложение доходов от криптовалют
Криптовалюты подлежат налогообложению в различных формах. Вот краткий список доходов, которые облагаются налогами:
- Доходы от майнинга;
- Продажа криптовалюты за фиатные деньги;
- Подарки в криптовалюте (если даритель не является близким родственником);
- Прибыль от трейдинга.
Стоит отметить, что обмен криптовалюты на другую криптовалюту не облагается налогом.
Налоговые ставки и их особенности
На доходы от операций с криптовалютами действуют различные налоговые ставки:
- Майнинг (для физических лиц): прогрессивная шкала от 13% до 22%, с учётом расходов на электричество и оборудование. Майнер должен регистрироваться в ФНС;
- Инвесторы и трейдеры: налоговые ставки остаются на уровне 13% или 15%, с возможностью учёта затрат на приобретение криптовалюты и комиссий;
- Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка налога на прибыль составляет 25%.
Расчет налога осуществляется по простой формуле: налоговая база = доход (в рублях) минус затраты. Доход от майнинга определяется по рыночной стоимости актива на момент его получения, а налоговые обязательства возникают при обмене криптовалюты на фиатные деньги.
Как избежать проблем с налоговой службой?
Хотя Федеральная налоговая служба (ФНС) не имеет прямого доступа к криптокошелькам, банковские учреждения внимательно следят за рублевыми поступлениями. Это может создать риски для тех, кто игнорирует декларирование своих полученных доходов. Возможные последствия включают:
- Штрафы до 40% от суммы дохода;
- Блокировку банковских счетов по закону 115-ФЗ.
Срок уплаты налога по операциям с криптовалютой установлен до 15 июля следующего года, что требует внимательного планирования со стороны инвесторов.
